Отражение операций по эквайрингу в 1С 8.2
Добрый день! Организация-гостиница на УСН 15%. Программа Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.41).
Возник вопрос с оформлением операций по эквайрингу в 1с. Например сумма выручки 10 000 из них 2000 по терминалу. Комиссия банка - 2%.
Мы оформляли так:
"Реализация ТиУ" - Д62 К90.01.1 - 10 000
"ПКО" - Д50 К62 8000
"Операция, введенная вручную" - Д.57.03 К.62 - 2000
"Выписка банка" - Д51 К57.03 - 1960 (2000-2%)
Д 91.02 К 57.03 - 40 (2%)
При этом в КУДиР выручка по терминалу попадает в момент проведения "Выписки банка". Был аудитор и сказал, что это нарушение, т.к. в доходы выручка должна попадать в день, когда Гость рассчитывается в гостинице, а не когда банк зачисляет на счет. Так, у нас Гость рассчитывался 31.12.14, а в доход сумма попала 06.01.15...
Как сделать в программе, чтоб правильно формировался доход в КУДиР?
Возник вопрос с оформлением операций по эквайрингу в 1с. Например сумма выручки 10 000 из них 2000 по терминалу. Комиссия банка - 2%.
Мы оформляли так:
"Реализация ТиУ" - Д62 К90.01.1 - 10 000
"ПКО" - Д50 К62 8000
"Операция, введенная вручную" - Д.57.03 К.62 - 2000
"Выписка банка" - Д51 К57.03 - 1960 (2000-2%)
Д 91.02 К 57.03 - 40 (2%)
При этом в КУДиР выручка по терминалу попадает в момент проведения "Выписки банка". Был аудитор и сказал, что это нарушение, т.к. в доходы выручка должна попадать в день, когда Гость рассчитывается в гостинице, а не когда банк зачисляет на счет. Так, у нас Гость рассчитывался 31.12.14, а в доход сумма попала 06.01.15...
Как сделать в программе, чтоб правильно формировался доход в КУДиР?
Comments
-
Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах.
-
Цитата: Добрый день! Организация-гостиница на УСН 15%. Программа Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.41).Возник вопрос с оформлением операций по эквайрингу в 1с. Например сумма выручки 10 000 из них 2000 по терминалу. Комиссия банка - 2%.Мы оформляли так:"Реализация ТиУ" - Д62 К90.01.1 - 10 000"ПКО" - Д50 К62 8000"Операция, введенная вручную" - Д.57.03 К.62 - 2000"Выписка банка" - Д51 К57.03 - 1960 (2000-2%)Д 91.02 К 57.03 - 40 (2%)При этом в КУДиР выручка по терминалу попадает в момент проведения "Выписки банка". Был аудитор и сказал, что это нарушение, т.к. в доходы выручка должна попадать в день, когда Гость рассчитывается в гостинице, а не когда банк зачисляет на счет. Так, у нас Гость рассчитывался 31.12.14, а в доход сумма попала 06.01.15...Как сделать в программе, чтоб правильно формировался доход в КУДиР?Добрый день.
Статья 346.17 НК РФ. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Оплата, полученная по терминалу, это д/с зачисляемые на р/с, срок зачисление зависит от банка.
В НК формулировка именно "день поступления д/с". Принимая оплату по терминалу,вы принимаете не наличные.
Как альтернативный вариант, чтобы выполнить рекомендацию аудитора, можно вести регистр "переходящих" с одного отчетного периода на другой оплат по терминалу, выгружать КУДиР в Exel и там добавлять в Доход переходящие оплаты по терминалу.
На мой взгляд, в 1с отражать доход, т.е. поступление д/с в день расчета гостя, не получится т.к. д/с вы фактически не получили, и выписка банка не сойдется.
